年终 税务筹划策略

如果你想省税的话, 机会之窗在12月31日关闭，这意味着评估你的税收情况的时间就在夏天结束的时候，所以你有时间影响你的纳税年度底线.

随着年底的临近, 在适合你的类别下回顾每一个建议是一个好主意. 税务规划师可以建议一些年终税务规划策略，这些策略可能会帮助你减少欠税, 包括以下几点.¹

税务筹划策略 申报状态和家属

• 文件状态: 如果你结婚了(或将在今年年底结婚), 比较共同纳税和共同纳税的纳税义务. 将他们分开登记. 选择征税少的选项.
• 家属: 如果你和其他几个人在经济上支持某人，但你们都没有资格声称这个人是你的受抚养人, 考虑与所有相关方达成协议，以便你们中至少有一方可以声称该个人是受养人. 这样做可以提供一定的税收优惠.
• 收养税抵免: 将领养税抵免用于任何符合条件的领养费用. In 2023, 你最多可以索赔15美元,每名合资格儿童950英镑, 包括有特殊需要的儿童, 作为税收抵免. 一旦你的调整后总收入(AGI)超过239美元，这项抵免就开始逐步取消,230美元，当你修改后的AGI达到279美元时，就完全消除了,230.

家庭 税务筹划策略

• 儿童税收规则: 在某些情况下, 你可以通过将收入转移给税率较低的家庭成员来减少总体税收. 这种税收规划策略是如何运作的:在儿童税收规则下, 一个孩子的非劳动收入超过2美元,500美元(2023年)按父母的税率征税. 儿童税规则适用于:(1)未满18岁的儿童, (二)劳动收入不超过生活费一半的十八周岁的, (三)年龄在19-23岁的全日制学生，其劳动收入不超过其生活费的一半.
• 年度赠与税减免: 你可以制作高达17美元的礼物,000美元(2023年)，根据年度赠与税豁免，每人免税. 使用任何可能大幅升值的资产，以最佳地节省税款.
• 高等教育税收抵免: 看看你是否有资格获得美国机会税收抵免(AOTC)和终身学习税收抵免. 由于这些学分是基于纳税年度的，而不是学年的，你应该尽量集中开支，以最大限度地提高教育学分.
• 学生贷款: 如果你有合格的学生贷款，并符合必要的要求, 你可能有资格扣除(最多2美元),500)作为年内支付的利息.

税务筹划策略: 收入和收入

• 递延收入: 如果你是个体户，通常使用现金结算法, 如果你推迟给客户付款或收取租金，你可以推迟收入到明年. 你也可以推迟发放奖金.
• 资本收益: 使用分期付款销售协议将任何潜在的资本收益分摊到未来的纳税期间. 但是，请注意，你不能分散出售公开交易的股票或证券的收益.
• 改变税率等级: 如果你希望你的收入增加到足以改变明年的税收等级, 今年加速你的部分收入并为此纳税可能是有意义的, 以较低的比率.

税务筹划策略 营业收入和费用

• 年底的费用: 加快开支，如维修工作和采购用品和设备在当年，以降低您的税收账单.
• 保留: 增加你的雇主预扣的州和联邦税，以帮助避免遭受估计的少缴税款罚款.
• 上个季度税收: 在12月31日之前缴纳最后一个季度的税款，而不是等到1月15日.
• 应折旧资产: 《太阳集团平台》第179条允许企业在立即扣除与可折旧资产有关的业务费用时，降低其当年的纳税义务, 比如设备, 车辆, 和软件. 否则，企业将把资产资本化，并在未来纳税年度折旧.
• 雇主退休供款: 你通常可以在年底前的任何时候向你的雇主的退休计划缴款.

税务筹划策略 金融投资

• 资本收益: 注意个人的资本利得税税率，尽量只出售持有超过12个月的资产.
• 资本损失: 如果你今年有资本损失，想用资本收益来抵消，可以考虑卖出股票.
• 尽量减少你的收益: 如果你计划今年出售一些投资, 考虑出售收益最小的投资.

税务筹划策略 你的房子和房地产

• 抵押贷款支付: 如果在这个月的15号之前到期，那就在12月份支付1月份的抵押贷款. 这样，当你提交当年的税收时，你可以扣除应计利息.
• 出售住宅: 如果你想卖掉你的主要住宅, 确保你有资格从你的联邦所得税中扣除全部或部分出售的资本收益. 如果您符合要求, 你最多可以扣除250美元,000 (or $500,00(已婚夫妇共同提交). 一般来说, 只有当你在出售前的五年中至少有两年把房子作为你的主要住所时，你才可以排除收益. 在大多数情况下, 你也可以每两年使用一次这项豁免, 但即使你没有达到这些标准, 如果您符合相关条件，您可能仍然有资格获得减少的排除.
• 考虑分期付款销售: 你可以将投资房产分期出售，以便将收益推迟到以后几年.
• 从你的第二个家得到更多: 通过改变你对房产的个人使用来遵守税务准则，最大限度地提高你从第二套房获得的税收优惠.

税务筹划策略 退休计划供款

• 最大化你的个人退休账户: 你可以为你的 传统的爱尔兰共和军但是你知道你也可以把全部的钱存入你配偶的个人退休账户吗? In 2023, 你每年最多可以扣除6元的供款,500美元到你传统的个人退休账户，6美元,500美元到你配偶的个人退休账户——你可以贡献并扣除1美元,如果你至少50岁的话，就能多挣1000美元. 个人退休账户的供款通常可以在到期日之前的任何时间进行, 不包括扩展, 用于提交某一年的纳税申报表.
• Roth ira: 你也可以为一个 罗斯爱尔兰共和军. 同样的金额限制适用于传统和罗斯个人退休账户的所有供款. 罗斯个人退休账户的合格分配可以免税收到. 如果罗斯转换对你有意义的话, 您需要考虑转换的时机. 例如，如果你相信你今年的税务情况会比明年好，那么你就可以在你的办公室里工作.g., 今年你要以较低的税率为转换后的基金纳税。, 你可以考虑现在就行动，而不是等待.
• 避免提款处罚: 除非遇到例外情况, 尽量避免提前支付个人退休账户，以避免10%的提前提款罚款.
• 制定额外的退休计划: 如果你是自雇纳税人，为自己制定一个退休计划. 你也可以为每个有收入的孩子设立个人退休账户.
• 降低你的社会保障福利: 减少你的收入，使其低于适用的门槛，以尽量减少你的社会保障福利的所得税.

税务筹划策略 慈善捐款

• 挤出最后一刻的捐款: (现金，甚至旧衣服)在年底之前. 记得保存你从慈善机构收到的所有收据
• 盘点: 当你给慈善机构捐款时，使用升值的股票而不是现金. 这不仅能最大限度地减少你的慈善支出, 但你可以避免对股票固有收益的所得税.

税务筹划策略 医疗费用

• 通过将医疗费用集中在同一年内，最大限度地利用分项医疗费用, 尽可能多, 为了满足7.5%的AGI门槛百分比.

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